Wzrost kapitałowy. BREAKING DOWN Wzrost kapitałowy. Zapięcie kapitału powstaje w wyniku obniżenia wartości aktywów kapitału w porównaniu z ceną zakupu środka. Podczas gdy zyski kapitałowe są zazwyczaj związane z zasobami i funduszami ze względu na ich nieodłączną zmienność cen, kapitał zysk może wystąpić w przypadku jakiegokolwiek zabezpieczenia, które jest sprzedawane za cenę wyższą niż cena nabycia, za którą się zapłacono Zrealizowane zyski i straty kapitałowe występują w przypadku, gdy składnik aktywów jest sprzedawany i powoduje zdarzenie podlegające opodatkowaniu Niezrealizowane zyski i straty, czasami określane jako zyski papierowe straty odzwierciedlają wzrost lub spadek wartości inwestycji, ale nie spowodowały jeszcze powstania zdarzenia podlegającego opodatkowaniu. Konsekwencje maksymalnych zysków kapitałowych i strat. Podmioty inwestujące w fundusze inwestycyjne o największym znaczeniu powinny określać niezrealizowane zyski kapitałowe funduszu inwestycyjnego, które są wyrażone jako procent swoich aktywów netto przed inwestycją w fundusz posiadający znaczny niezrealizowany składnik zysku kapitałowego Okoliczność ta jest określana jako exp zysku kapitałowego funduszu osure W przypadku dystrybucji przez fundusz zyski kapitałowe są obowiązkiem podlegającym opodatkowaniu inwestorom funduszu. Krótkoterminowe zyski kapitałowe występują na papierach wartościowych utrzymywanych przez rok lub krócej Te zyski są opodatkowane jako zwykły dochód w oparciu o indywidualny status składki podatkowej i skorygowane dochód brutto Długoterminowe zyski kapitałowe są zazwyczaj opodatkowane z niższą stawką niż zwykłe dochody Długoterminowa stopa zwrotu kapitału wynosi 20 w najwyższym przedziale podatkowym Większość podatników kwalifikuje się do 15 długoterminowych stawek podatku od zysków kapitałowych Jednak podatnicy w 10 a 15 grup podatkowych zapłaci 0 długoterminową stawkę podatku od zysków kapitałowych. Zyski kapitałowe z tytułu podziału funduszy przez Mutual Fundusze. Fundusze własne, które zgromadziły zrealizowane zyski kapitałowe przez cały rok, muszą rozdzielać te zyski akcjonariuszom Wiele funduszy inwestycyjnych rozdysponowało zyski kapitałowe w prawo przed końcem roku kalendarzowego. Akcjonariuszy zarejestrowanych na dzień wypłaty dywidendy funduszu otrzymują podział zysków kapitałowych funduszu Osoby otrzymujące dystrybucję otrzymują 10 Forma 99-DIV określająca kwotę podziału zysków kapitałowych i ile jest uważane za krótkoterminowe i długoterminowe Jeśli fundusz inwestycyjny dokonuje wypłaty kapitału lub dywidendy, wartość aktywów netto NAV spadnie o kwotę dystrybucji kapitału A dystrybucja zysków nie wpływa na całkowity zwrot z inwestycji funduszu. Jeśli otrzymujesz opcję zakupu akcji jako płatności za swoje usługi, może przynieść dochód po otrzymaniu opcji, po skorzystaniu z opcji lub w przypadku zrzucenia opcji lub akcji otrzymane po skorzystaniu z opcji Istnieją dwa typy opcji na akcje. Opłaty przyznane w ramach planu nabycia akcji pracowniczych lub opcji na akcje motywacyjne Plan ISO to opcje na akcje zwykłe. Opcje dostępne w stokach nie są objęte planem nabycia akcji ani planem ISO są opcjami na akcje niepieniężne. Publikacja 525 Dochodów podlegających opodatkowaniu i nie podlegających zwrotowi w celu uzyskania pomocy w ustaleniu, czy dana osoba uzyskała ustawową lub nieportalną opcję na akcje. Jeśli twój pracodawca przyznaje ustawową opcję na akcje, zwykle nie obejmuje ona żadnych kwot w dochodach brutto w momencie otrzymania lub skorzystania z opcji. Jednak w roku, w którym wykonujesz system ISO, można uzyskać dodatkowy minimalny wymiar podatku. Aby uzyskać więcej informacji , patrz instrukcje Form 6251 Dochód do opodatkowania lub stratę podatkową przy sprzedaży towaru, który kupiłeś, korzystając z opcji Ogólnie traktuj tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu przechowywania, muszą traktować dochody z tytułu sprzedaży jako zwykłe dochody Dodać te kwoty, które są traktowane jako płace, na podstawie udziału w ustalaniu zysku lub straty w rozporządzeniu dotyczącym zapasów Zob. Publikacja 525 w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat rodzaju opcji na akcje , a także zasady dotyczące zgłaszania dochodu oraz sposobu generowania przychodów w celach z tytułu podatku dochodowego. Opcja na akcje promocyjne - po skorzystaniu z ISO należy otrzymywać od pracodawcy formularz 3921 PDF, Wykonywanie opcji na akcje zachęcające w ramach sekcji 422 b Ten formularz zgłosi ważne daty i wartości konieczne do określenia prawidłowej kwoty kapitału i zwyczajnych dochodów, jeśli ma to zastosowanie, które mają być zgłoszone na Twoim powrocie. Plan zakupów akcesoriów - po pierwszym przeniesieniu lub sprzedaży akcje nabyte przez skorzystanie z opcji przyznanej na podstawie planu nabycia akcji pracowniczych, należy otrzymywać od pracodawcy formularz 3922 PDF, przekazanie nabytego nabycia za pośrednictwem planu zakupów pracownika zgodnie z sekcją 423 c. Ten formularz zgłosi ważne daty i wartości konieczne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów, które mają być zgłaszane podczas powrotu. Niepodzielne opcje na akcje. Jeśli pracodawca udzieli ci opcji na akcje niepieniężne, kwota dochodu do uwzględnienia i czas jej uwzględnienia zależy od tego, czy uczciwa wartość rynkowa Opcja może być łatwo określona. Ustalona na bieżąco wartość rynkowa - jeśli opcja jest aktywnie sprzedana na ustalonym rynku, można przeczytać ily ustalić wartość godziwą rynkową opcji Patrz: Publikacja 525 w innych okolicznościach, na podstawie których można łatwo ustalić wartość godziwą rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy zgłaszać dochody z tytułu opcji z łatwą do ustalenia wartością godziwą rynkową. Nie jest łatwo ustalona Wartość rynkowa - większość niestabilnych opcji nie ma łatwej do ustalenia wartości godziwej rynkowej W przypadku opcji pozapłacowych bez łatwej do ustalenia wartości godziwej nie ma zdarzenia podatkowego, jeśli opcja jest przyznawana, ale należy uwzględnić w dochodach wartość godziwą rynkową zapasów otrzymanych w trakcie wykonywania, pomniejszonej o kwotę wypłaconą, w przypadku skorzystania z opcji Posiadasz dochód do opodatkowania lub stratę podlegającą odliczeniu w przypadku sprzedaży zapasów otrzymanych przez skorzystanie z opcji Ogólnie traktujesz tę kwotę jako zysk lub strata kapitału W celu uzyskania szczegółowych informacji i wymagania dotyczące sprawozdawczości, patrz Publikacja 525.Page ostatnio sprawdzone lub zaktualizowane dnia 17 lutego 2017. Jak każdy rodzaj inwestycji, n zdajesz sobie sprawę z zysków, to jest dochód Dochód jest opodatkowany przez rząd Ile podatku będziesz ostatecznie zapłacić i kiedy będziesz płacić te podatki będzie się różnić w zależności od rodzaju oferowanych opcji i reguł związanych z tymi opcje Istnieją dwa podstawowe typy opcji na akcje, a dodatkowo rozważane w Kongresie Opcja akcji motywacyjnej ISO oferuje preferencyjne traktowanie pod względem podatkowym i musi spełniać specjalne warunki określone przez Internal Revenue Service Ten rodzaj opcji na akcje umożliwia pracownikom unikanie płacenia podatków na akcje własne, dopóki nie zostaną sprzedane akcje. Kiedy ostatecznie nastąpi sprzedaż akcji, krótkoterminowe lub długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są wypłacane w oparciu o uzyskane zyski z różnicy między ceną sprzedaży a ceną kupna Ta stawka podatkowa jest niższe niż tradycyjne stawki podatku dochodowego Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych wynosi 20 procent i ma zastosowanie, jeśli pracownik posiada udziały przez co najmniej rok po zakończeniu ćwiczeń i dwa lata po przyznaniu dotacji Krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego, która mieści się w przedziale od 28 do 39 6 procent. Konsekwencje maksymalne trzech typów opcji na akcje. Opcje na akcje o wysokim kapitale..Employer pobiera ulgi podatkowe. Odliczenie maksymalne od czynności wykonywanych przez pracowników. Odliczanie odliczane od czynności wykonywanych przez pracowników. Pracownik sprzedaje opcje po upływie 1 roku lub dłużej. Podatek od zysków kapitałowych w długich terminach 20.Look długoterminowy podatek dochodowy od zysków kapitałowych w 20.Odługoterminowe zyski kapitałowe podatek w wysokości 20. NQSOs nie otrzymują preferencyjnego opodatkowania Tak więc, gdy pracownik nabywa akcje poprzez skorzystanie z opcji, będzie on płacił zwykłą stawkę podatku dochodowego w wysokości spreadu między tym, co zapłacono za akcje a ceną rynkową na czas wykonywania pracodawców, jednakże korzystny, ponieważ są w stanie domagać się odliczeń podatkowych, gdy pracownicy wykonują swoje możliwości. Z tego powodu pracodawcy często rozszerzają NQSOs na pracowników, którzy nie są kierownictwem. Maksymalnie na 1000 akcji w ćwiczeniu p ryż 10 na akcję. Źródło Założenie zwykłej stawki podatku dochodowego w wysokości 28 procent Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 20 procent. W przykładzie dwa osoby są uprawnione do 1000 udziałów z ceną strajku 10 za jedną akcję. Jedna posiada opcje motywacyjne na akcje, podczas gdy druga posiada NQSOs Obydwaj pracownicy korzystają z opcji na poziomie 20 na akcję i posiadają opcje na rok przed sprzedażą w wysokości 30 na akcję Pracownik z ISO nie płaci podatku od czynności fizycznych, ale 4 000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy akcje są sprzedawane Pracownik z NQSOs płaci regularnie podatek dochodowy w wysokości 2.800 na wykonywanie opcji, a kolejne 2.000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy akcje są sprzedawane. Nagrodki na sprzedaż udziałów ISO w ciągu roku Intencją ISO jest nagradzanie pracowników Pracodawca Z tego powodu ISO może zostać zdyskwalifikowany - to znaczy stać się niekwalifikowaną ofertą magazynową - jeśli pracownik sprzeda akcje w ciągu roku od skorzystania z opcji Oznacza to, że pracownik będzie płacił zwykły podatek dochodowy od 28 do 39 6 percent t w przeciwieństwie do wypłaty długoterminowego podatku od zysków kapitałowych wynoszącego 20 procent, gdy akcje zostaną sprzedane później. Inne typy opcji i plany akcji Poza opcjami omówionymi powyżej niektóre firmy publiczne oferują 423 plany zakupu akcji dla pracowników ESPP Programy te pozwalają pracownikom na zakup akcji spółki po obniżonej cenie do 15 procent i otrzymują preferencyjne traktowanie pod względem podatkowym od zysków osiągniętych w chwili sprzedaży akcji. Wiele firm oferuje również akcje w ramach planu emerytalnego 401 k. Plany te umożliwiają pracownikom odłożyć pieniądze na emeryturę i nie podlegać opodatkowaniu z tego dochodu dopiero po przejściu na emeryturę. Niektórzy pracodawcy oferują dodatkowy atut dopasowania wkładu pracownika do 401 tys. z zapasem firmy Tymczasem zapasy firmy mogą być również zakupione ze środków zainwestowanych przez pracownika w programie emerytalnym 401 k, umożliwiając pracownikowi na stałe budowę portfela inwestycyjnego i stalego. Szczególne względy podatkowe dla ludzi z h duże zyski Alternatywny Minimalny podatek AMT może mieć zastosowanie w przypadkach, w których pracownik realizuje szczególnie duże zyski z opcji na akcje motywacyjne Jest to skomplikowany podatek, więc jeśli uważasz, że może to dotyczyć, skonsultuj się ze swoim osobistym doradcą finansowym. Coraz więcej osób jest dotknięte tym problemem - Jason Rich, autor danych.
Comments
Post a Comment